湖塘纳税申报、银通财税、纳税申报资料

企业纳税申报需要准备什么材料

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，纳税申报资料，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

1、财务会计报表及其说明材料;

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证;

3、税控装置的电子报税资料;

4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等;

7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，湖塘纳税申报，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料;

8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

金税三期相关事项：（一）申报类事项

（一）增值税申报

1.增值税申报前需先完成报税，即先报税后申报。

2.一般纳税人申报

（1）一般纳税人申报必报表由原先一张主表两张附表，增加为一张主表五张附表：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主表，增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细），增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细），增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细），增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表），纳税申报，增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表），以上报表必须填报才可完成提交；

（2）附表二中*2行本期认证相符且本期申报抵扣栏灰化，国家纳税申报，增加计算公式：“*35行本期认证相符的增值税**发.票-*26行本期认证相符且本期未申报抵扣=*2行本期认证相符且本期申报抵扣”，本操作与原先相比需由先填写*2行改为先填写*35行；

（3）附表二中发.票份数栏原先不设置监控，现必须为非负整数；

（4）增值税减免税申报明细表中免税额栏，根据系统默认税率自动计算带出，原先不可修改，现如有错误可自行修改。

3.小规模纳税人申报

季中小规模纳税人转一般纳税人，需按月进行补充申报。

按季度申报增值税的小规模纳税人，若在季度中间要申请一般纳税人登记，已产生的销售额需要按月核算，据实申报。例如某小规模纳税人2016年8月末来办理一般纳税人登记，一般纳税人有效期从9月1日起。原先是将7月和8月合并申报，若两个月不含税销售额合计低于6万元就可以享受免税。金三上线后，将分别对7月和8月进行增值税申报，每月不含税销售额低于3万元才能享受免税。